04
Jul
Nuevo formato de Facturación (Versión 3.3)
in SAT
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El 1 de julio de 2017 entra en vigor la versión 3.3 de la factura electrónica, no obstante se podrá continuar emitiendo facturas en la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre del 2017; a partir del 1 de diciembre, la única versión válida para emitir las facturas será la versión 3.3.
El 23 de mayo del presente se actualizó la guía de llenado del Anexo 20, la cual incluye explicaciones adicionales, precisiones y ejemplos que permitirán tener mayor claridad al momento de generar la factura electrónica.
En esta sección, encontrarán la documentación necesaria para emitir los comprobantes fiscales digitales por Internet (CFDI) en la nueva versión 3.3
Información que se debe tomar en cuenta
Para poder emitir nuestros nuevos CFDI ver. 3.3 necesitamos conocer “Los Catálogos”
- Catálogo de aduanas.
- Catálogo de productos / servicios.
- Catálogo de unidades de medida.
- Catálogo de códigos postales. (este viene en dos partes)
- Catálogo de formas de pago.
- Catálogo de impuestos.
- Catálogo de Método de Pago.
- Catálogo de moneda.
- Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio.
- Catálogo de países.
- Catálogo de patentes aduanales.
- Catálogo de régimen fiscal.
- Catálogo de tasas o cuotas de impuestos.
- Catálogo de tipos de comprobante.
- Catálogo tipo factor.
- Catálogo de tipos de relación entre CFDI.
- Catálogo de uso de comprobantes.
Algunos ejemplos de los catálogos antes mencionados.
| Catálogo de aduanas | 16 | Manzanillo, Colima. | Aplica para Importadores cuando venden su producto de primera mano |
| 47 | Aeropuerto Internacional de la Ciudad de Mexico. | ||
| Catálogo de productos / servicios* | 10101506 | Caballos | Definitivamente extenso, más de 52,800 claves. Nos indica la forma de translación de I. V. A. y de I. E. P. S. |
| 10161600 | Plantas florales | ||
| 11101502 | Lija o esmeril | ||
| 11101505 | Azufre o sulfuro | ||
| 11101604 | Mineral de cobre | ||
| 11101801 | Oro | ||
| 11111600 | Piedra | ||
| 11111700 | Arena | ||
| 12161802 | Suspensiones | ||
| 12161804 | Emulsiones | ||
| 12162004 | Sulfonamidas | ||
| 12162201 | Ácido ascórbico | ||
| 14121504 | Papel de empaque | ||
| 15101506 | Gasolina | ||
| 15121501 | Aceite motor | ||
| 15121509 | Aceite de frenos | ||
| 20101810 | Conmutadores | ||
| 20102305 | Vehículos utilitarios | ||
| 43191504 | Teléfonos fijos | ||
| 43191511 | Teléfonos ip | ||
| 95141903 | Unidad odontológica | ||
| 01010101 | No existe en el catálogo | ||
| Catálogo de unidades de medida | D27 | Estereorradían | Unidad que mide ángulos solidos |
| M55 | Metro por radián | Unidad del factor de conversión para la implementación de rotación a movimiento lineal. | |
| MTR | Metro | ||
| KMT | Kilómetro | ||
| C50 | Neperio | El neper o neperio es una unidad de medida relativa que se utiliza frecuentemente en el campo de la telecomunicación, para expresar relaciones entre voltajes o intensidades. | |
| Catálogo de formas de pago | Aparte de las Tradicionales, se insertan nuevas formas. | Indican se la operación es o no bancarizada | |
| Catálogo de impuestos | 01 | ISR | La clave 01 no acepta el traslado |
| 02 | IVA | ||
| 03 | IEPS | ||
| Catálogo de Método de Pago | PUE | Pago en una sola exhibición | |
| PIP | Pago inicial y parcialidades | PIP = Venta en abonos | |
| PPD | Pago en parcialidades o diferido | Sujeto a las reglas que se autoricen con el complemento de pagos | |
| Catálogo de moneda | EUR | Euro | En total 178 diferentes tipos de moneda |
| MXM | Peso Mexicano | ||
| USD | Dólar americano | ||
| USN | Dólar estadounidense (día siguiente) | ||
| Catálogo de números de pedimento operados por aduana y ejercicio | 47 | Patente 327 | El catálogo incluye 27,305 divisiones (ordenado por número de patente) |
| 16 | Patente 1031 | ||
| Catálogo de países | MEX | México | El catálogo incluye 255 divisiones (ordenado por alfabeto) |
| Catálogo de patentes aduanales | 327 | Ordenado por número de patente, incluye la fecha del inicio de la patente | El catálogo incluye 3,134 patentes |
| 1031 | |||
| Catálogo de régimen fiscal | 601 | General de Ley Personas Morales | Debemos seleccionar entre los 21 regímenes fiscales, el que corresponda a la actividad del contribuyente. |
| 612 | Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales | ||
| 621 | Incorporación Fiscal | ||
| 605 | Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios | ||
| Catálogo de tasas o cuotas de impuestos | Rango | Debemos seleccionar si es Rango o Fijo | Nos indica las 18 modalidades, y nos dice la tasa mínima y máxima |
| Fijo | El IVA en Rango, no es trasladable pero si de retención | ||
| Catálogo de tipos de comprobante | I | I = Ingreso | |
| E | E = Egreso | E = Amparan devoluciones, descuentos, bonificaciones (nota de crédito) corregir o restar un CFDI de ingresos en cuanto a los montos. | |
| T | T = Traslado | T = Valor en Cero | |
| N | N = Nómina | ||
| P | P = Se hace referencia al CFDI original, se usa en operaciones de Crédito, Pagos en parcialidades, o cuando habiendo emitido el CFDI en una sola exhibición, este no se cobra el mismo día. | P = Opcional a partir del 1 de julio del 2017 sólo con la versión 3.3. de factura electrónica y obligatorio a partir del 1 de diciembre del 2017. | |
| Catálogo tipo factor | Tasa | Debe ser congruente al Catálogo de tasas o cuotas de impuestos | |
| Cuota | |||
| Exento | |||
| Catálogo de tipos de relación entre CFDI | 01 | Nota de crédito de los documentos relacionados. | Debe ser congruente al Catálogo de tipos de comprobante |
| 02 | Nota de débito de los documentos relacionados. | ||
| 03 | Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos. | ||
| 04 | Sustitución de los CFDI previos. | ||
| 05 | Traslados de mercancías facturados previamente. | ||
| 06 | Factura generada por los traslados previos. | ||
| Catálogo de uso de comprobantes | G01 | Adquisición de mercancías. | El catálogo incluye 21 formas distintas del uso de los CFDI |
| G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones. | ||
| G03 | Gastos en general. |
El catálogo de productos / servicios es demasiado extenso, es por esto que únicamente se mostrará la clasificación para ayudarte a que localices tu producto o servicio.
| Nivel | Ubicación |
| División | Los dos primeros digitos |
| Grupo | Los siguientes dos digitos |
| Clase | Los siguientes dos digitos |
| Sub Clase | Los últimos dos dígitos |
Veamos un ejemplo
| Herramientas y equipos industriales | 20000000 – Maquinaria de minería y perforación de pozos y accesorios |
| 21000000 – Maquinaria y Accesorios para Agricultura | |
| 23000000 – Maquinaria y Accesorios de Fabricación y Transformación Industrial | |
| 24000000 – Maquinaria y Accesorios de Embalaje y Contenedores | |
| 26000000 – Maquinaria y Accesorios para Generación y Distribución de Energía | |
| 27000000 – Herramientas y Maquinaria en General (equipo hidráulico y neumático) | |
| Suministros y componentes | 30000000 – Componentes y Suministros de Fabricación y Construcción |
| 31000000 – Componentes y Suministros de Fabricación | |
| 32000000 – Componentes y Suministros Electrónicos | |
| 39000000 – Suministros de Iluminación y Electrónica | |
| Suministros y equipos de construcción, edificaciones y transportes | 22000000 – Maquinaria y Accesorios para Construcción y Edificación |
| 25000000 – Vehículos y Medios de Transportación | |
| 40000000 – Sistemas de calefacción, Tubería y Ventilación | |
| Productos farmacéuticos, suministros y equipos de ensayo, de laboratorio y médicos | 41000000 – Equipo de Laboratorio |
| 42000000 – Equipo Veterinario, Médicos, y Ortopédico | |
| 51000000 – Medicamentos y Productos Farmacéuticos | |
| Suministros y equipos de servicios, limpieza y comida | 47000000 – Equipo y Suministros de limpieza |
| 48000000 – Maquinaria y Equipos de cocina | |
| 50000000 – Alimentos | |
| Suministros y equipos tecnológicos, de comunicaciones y de negocios | 43000000 – Telecomunicaciones y radiodifusión de tecnología de la información |
| 44000000 – Equipo | |
| 45000000 – Equipo y Suministros de Imprenta | |
| 55000000 – Productos Impresos | |
| Suministros y equipos de defensa y seguridad | 46000000 – Equipos y Suministros de Defensa |
| Suministros y equipos de consumo, domésticos y personales | 49000000 – Equipos de deporte, accesorios y recreativos. |
| 52000000 – Muebles, Utensilios de cocina, Electrodomésticos y Accesorios p/ el hogar. | |
| 53000000 – Ropa, calzado, maletas y artículos de tocador | |
| 54000000 – Productos para Relojería y Bisutería | |
| 56000000 – Muebles y mobiliario | |
| 60000000 – Productos de papelería escolares, musicales y juguetes | |
| Servicios | 64000000 – Contratos de seguro de salud |
| 70000000 – Servicios relacionados el sector primario. | |
| 71000000 – Servicios de Perforación de Minería | |
| 72000000 – Servicios de Construcción y Mantenimiento | |
| 73000000 – Servicios de Producción y Fabricación Industrial | |
| 76000000 – Servicios de Limpieza Industrial | |
| 77000000 – Servicios relacionados con el medio ambiente | |
| 78000000 – Servicios de Transporte | |
| 80000000 – Servicios de Gestión y Administrativos | |
| 81000000 – Servicios basados en ingeniería | |
| 82000000 – Servicios Editoriales y Publicidad | |
| 83000000 – Servicios Públicos y Servicios Relacionados con el Sector Público | |
| 84000000 – Servicios Financieros y de Seguros | |
| 85000000 – Servicios Sanitarios y Hospitalarios | |
| 86000000 – Servicios Educativos y de Formación | |
| 90000000 – Servicios de Viajes y Alimentación | |
| 91000000 – Servicios Personales y Domésticos | |
| 92000000 – Servicios de Defensa Nacional | |
| 93000000 – Servicios Políticos y de Asuntos Cívicos | |
| 94000000 – Organizaciones y Clubes | |
| Bienes Inmuebles | 95000000 – Bienes inmuebles |
Fuente: www.sat.gob.mx
